證監會立案調查深圳堂堂 拚湊人員疑違規承接業務

早在今年1月27日上海交易所對*ST新億發出的年報相關事項問詢函，又將深圳堂堂推向輿論的風口浪尖。最近有消息稱證監會立案調查深圳堂堂，那麽深圳堂堂會計師事務所究竟觸犯了什麽條例呢？根據調查發現，深圳堂堂存在“拚湊人員”違規承接業務的嫌疑。

會計師事務所

中國證券監督管理委員會發言人在2月19日舉行的中國證券監督管理委員會例行新聞發布會上表示，* ST新億和深圳堂堂會計師事務所已就涉嫌違反法律法規的行為進行了調查。在新證券法實施後，深圳堂堂作為第一家對上市公司年度報告進行審計的無證券資格的會計師事務所，已經對多家* ST公司的年度報告進行了審計。這次已由美國證券監督管理委員會（SEC）進行了調查，值得高度期待其中的監管趨勢。

於2020年3月1日實施的新《證券法》將會計師事務所從事證券服務業務的行政許可調整為事後備案管理。同年3月，2018年度年報被出具無法表示意見的*ST新億在年審會計機構遲遲未能落實的情況下，緊急聘任深圳堂堂為2019年年報審計機構。

然而，從公開披露的信息來看，深圳堂堂存在一係列問題，如經營資格，能力，獨立性，內部質量控製體係以及發表不當審計意見的風險。其中，審核團隊可能是“草台班子”。調查發現，深圳堂堂在短時間內就更換了簽約會計師，被替換的簽約會計師不是本事務所的從業人員，而是臨時招募了具有豐富審計經驗的人員，存在“拚湊人員”違規承接業務的嫌疑。另外，深圳堂堂是否具備承接高風險業務的能力也存在疑問。

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